משרתי מילואים והחזרי מס: ההקלה שלא תמיד נכנסת לתלוש

אחרי שנתיים של מילואים בהיקפים חריגים, נושא ההטבות והזכויות הכספיות של המשרתים חזר לתודעה. אחת הזכויות הפחות מוכרות נוגעת דווקא למס הכנסה: על ימי המילואים מגיעה הקלה במס, אך לא תמיד היא מתורגמת נכון לתלוש המשכורת.

למה נוצר פער

המס מחושב על בסיס שנתי, אך מנוכה בכל חודש בנפרד. כשמשרת מקבל תגמול מילואים, או כשהיו לו חודשים עם הכנסה לא אחידה בגלל השירות, חישוב המס החודשי עלול שלא לשקף את התמונה השנתית האמיתית. התוצאה היא לעיתים ניכוי מס גבוה מהנדרש, שמתברר רק בחישוב שנתי מסודר.

כמו בכל החזר מס, החלון להגשה הוא שש שנים אחורה. סכום שמוחזר אינו מוחזר נומינלית בלבד: לפי סעיף 159א הוא נושא ריבית שנתית של 4% בתוספת הפרשי הצמדה, הפטורים ממס. כלומר כסף שהמתין אצל רשות המסים חוזר בערך ריאלי גבוה יותר.

זה לא מענק, זו זכות

חשוב להבהיר: אין כאן מתנה ולא כסף חינם. מדובר בהחזרה של מס ששולם ביתר, זכות חוקית של מי ששירת. הסיבה שרבים לא ממצים אותה היא פשוטה, בין השירות, העבודה והחיים, כמעט אף אחד לא עוצר לבדוק את חישוב המס שלו לאחור.

המדינה לא תתקשר להזכיר שמגיע לך החזר. הצד שיש לו אינטרס לבדוק הוא המשרת עצמו.

מה אפשר לעשות

מי ששירת במילואים באחת משש השנים האחרונות יכול לבדוק אם הצטבר אצלו פער לטובתו. בדיקת זכאות ראשונית קצרה, ללא עלות מקדמית ובלי התחייבות, מראה אם מגיע החזר לפני שמחליטים אם להמשיך, ובלי שאף אחד ירדוף אחריך.

מקורות: רשות המסים / פקודת מס הכנסה, פקודת מס הכנסה, סעיף 160, פקודת מס הכנסה, סעיף 159א